Пенсия

Цель II ступени – обеспечить лицу, получающему пенсию, дополнительный доход до конца жизни, но если сумма, накопленная в пенсионном фонде, составляет 10 ставок народной пенсии или менее, можно получить всю сумму однократной выплатой на свой банковский счет. Так как пенсия является налогооблагаемым доходом, с выплаты удерживается также подоходный налог. Подробнее о налогообложении можно прочитать здесь

Если Вы не желаете получить всю сумму сразу, можно договориться о фондовой пенсии, и регулярные выплаты будут производиться до тех пор, пока не будет выплачена вся сумма.

Хотя при накопленной сумме в 10 или менее ставок народной пенсии, можно также заключить пенсионный договор, в этом случае сумма регулярной выплаты, выплачиваемой до конца жизни, будет необоснованно малой.  Поэтому ERGO не рекомендует клиентам, стоимость пенсионного счета которых 10 или менее ставок народной пенсии, заключать пенсионный договор.

Заявления о выплатах пенсии II ступени можно представить во всех представительствах ERGO в Эстонии.

Стоимость пенсионных активов сравнивается с количеством ставок народной пенсии. Размер народной пенсии определяется государством, и ее ставка меняется каждый год 1 апреля (с 01.04.2020 она составила 221,63€).

Если стоимость пенсионного счета составляет менее 50 ставок народной пенсии, можно получать регулярные выплаты непосредственно из пенсионного фонда. Для этого следует заключить договор фондовой пенсии. На основании договора фондовой пенсии пенсия выплачивается, как правило, до тех пор, пока активы, имеющиеся на пенсионном счете, не закончатся. Так как выплаты производятся непосредственно из фонда, активы которого одновременно продолжают инвестироваться, инвестиционный риск по-прежнему несет собственник паев. Поэтому стоимость пенсионного счета во время фондовой пенсии может как расти, так и уменьшаться.

Заключая договор фондовой пенсии, Вы можете назначить продолжительность договора, метод расчета суммы выплаты и частоту выплат (раз в месяц, раз в квартал, раз в год). Закон о накопительных пенсиях устанавливает минимальную продолжительность в зависимости от возраста, короче которой выбрать нельзя.

Минимальный полный учетный период фондовой пенсии
Возраст лица	Период
60	12 лет
61 – 62	11 лет
63 – 64	10 лет
65 – 66	9 лет
67 – 68	8 лет
69 – 70	7 лет
71 – 72	6 лет
73 – 74	5 лет
75 – 76	4 года
77 – 78	3 года
79 или более	2 года

По-прежнему можно заключить с обществом страхования жизни также пенсионный договор, на основании которого ERGO будет выплачивать оговоренную сумму до конца Вашей жизни.

Заявления о выплатах пенсии II ступени можно представить во всех представительствах ERGO в Эстонии.

Стоимость пенсионных активов сравнивается с количеством ставок народной пенсии. Размер народной пенсии определяется государством, и ее ставка меняется каждый год 1 апреля (с 01.04.2020 она составила 221,63€).

В зависимости от суммы, накопленной во II пенсионной ступени, по достижении пенсионного возраста Вы имеете право заключить один или несколько пенсионных договоров. В ERGO можно заключить пенсионный договор с гарантированным процентом, в случае которого инвестиционный риск несет страховое общество.

Рекомендуем заключить пенсионный договор, если стоимость Ваших пенсионных активов превышает 50 ставок народной пенсии. Так Вы сможете гарантировать, что выплаты II пенсионной ступени станут значительным дополнением к государственной пенсии.

При расчете пенсионного взноса мы учитываем гарантированную процентную ставку, расходы по договору и среднюю ожидаемую продолжительность жизни получателя пенсии. Предлагаемая сейчас гарантированная процентная ставка 0,3%, плата за заключение договора составляет 0,8% от взноса, поступающего страховому обществу, + 46 €, плата за администрирование 3,5% от годовой пенсии. В качестве средней ожидаемой продолжительности жизни 65-летнего человека учитываем 18,1 года.

При заключении пенсионного договора мы договариваемся о следующем:

• частота выплат (раз в месяц или раз в квартал),
• размер регулярного взноса,
• гарантированный период.

На основании пенсионного договора с гарантированным периодом ERGO выплачивает пенсию до конца жизни и в то же время берет на себя дополнительное обязательство выплачивать пенсию в любом случае также и до окончания гарантированного периода. Это означает, что если получатель пенсии умрет в течение гарантированного периода, ERGO продолжит выплаты выгодоприобретателям до окончания гарантированного периода. Помимо регулярных выплат страховое общество обязано выплатить не менее 50% технической страховой прибыли, образовавшейся по пенсионным договорам II ступени.

Пенсионный договор можно заключить во всех представительствах ERGO в Эстонии.

Стоимость пенсионных активов сравнивается с количеством ставок народной пенсии. Ставка народной пенсии меняется раз в год 1 апреля. С 01.04.2020 ставка народной пенсии составляет 221,63 евро.

Особые условия пожизненного пенсионного страхования TI.0090.11

Налогообложение II пенсионной ступени

С 2018 года для всех доходов ставка не облагаемого налогом дохода составляет 500 евро в месяц. Исчезнет дополнительный не облагаемый налогом доход для пенсий. Это означает, что часть, превышающая не облагаемый налогом лимит как государственной пенсии (I ступени), так и обязательной накопительной пенсии (II ступени), облагается подоходным налогом.

Принципы налогообложения пенсий

• Предусмотренная для пенсий ставка не облагаемого налогом дохода применяется ко всем доходам совместно, при этом при расчете не облагаемой налогом ставки прежде всего учитывается государственное пенсионное страхование, а затем обязательная накопительная пенсия.
  
• Если во II ступени лицу производятся выплаты как на основании пенсионного договора, так и из пенсионного фонда, в использовании не облагаемой налогом ставки страховщик находится в преимущественном положении перед пенсионным фондом. 
  
• Часть, превышающая не облагаемую налогом ставку, облагается подоходным налогом.
  
• Ведется текущий расчет не облагаемой налогом ставки для I и II ступени. Подоходный налог удерживает плательщик, т. е., в случае фондовой пенсии держатель регистра, а в случае пенсионного договора – страховщик. Дополнительную информацию можно найти на странице департамента социального страхования.